Registros Obligatorios - Núm. 56, Febrero 2018 - Manual ejecutivo tributario - Libros y Revistas - VLEX 707153685
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Registros Obligatorios

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Vincent
Páginas57-66
57
CURSO PRACTICO SOBRE
RÉGIMEN DE TRIBUTACIÓN A.T. 2018
2.- Determinación de la Renta Líquida Imponible afecta a impuesto al 31.12.2018:
Resultado nanciero según balance $ 205.950.000
Deducción por benecio establecido en la letra C), del artículo 14 ter, de la LIR ($ 43.680.000)
Reverso por benecio letra C), del artículo 14 ter, de la LIR:
50% s/ retiros afectos $ 118.590.000 = $ 59.295.000, con tope de la deducción del año
anterior, reajustado $ 33.471.119
Renta Líquida Imponible de Primera Categoría $ 195.741.119
CONTROL DE LA DEDUCCIÓN CONTENIDA EN LA LETRA C) DEL ARTÍCULO 14 TER
DE LA LIR.
Remanente ejercicio anterior: $ 32.654.750 x 1.025 (supuesto) $ 33.471.119
Deducción del Ejercicio $ 43.680.000
Reversos por retiros o distribuciones afectos a IGC o IA ($ 33.471.119)
Saldo por reversar $ 43.680.000
4.- Registros obligatorios.
Los siguientes registros se determinan a la fecha de cada retiro, remesa o distribución
de dividendos:
Rentas afectas al Impuesto Global Complementario. Determinación
toma como base el Capital Propio Tributario RAI
Diferencia entre depreciación normal y acelerada DDNA
Rentas exentas e ingresos no renta o cantidades que cumplieron
con su obligación tributaria REX
Saldo de créditos acumulados SAC

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